Auf der Erfassungseite der Planwerte (sowohl bei GuV als auch bei Bilanz) werden Ist-Werte (zur Information / Orientierung / Vergleich) dargestellt.
Aus welchem Jahr diese Orientierungswerte dargestellt werden können, können Sie mit Hilfe des Dropdown-Menüs „Plandaten aus Ist-Daten berechnen: Basis Jahresabschluss“ in der oberen linken Ecke des Ansichtsfensters auswählen.
Abbildung 80: Dateneingabe eines Planjahres
Sie können die Planungen auf verschiedene Art und Weise erfassen
Eingaben per Hand
Sie können die Planung „per Hand“ erfassen. Hierzu haben sie jedoch auch verschiedene Möglichkeiten.
• Direkterfassung des Planwertes:
Sie können jede einzelne Planposition direkt mit dem Planwert erfassen. Bitte geben Sie hier die Planwerte in der Spalte „Plan-Werte“ ein.
• Einzelne Planwerte aus Ist-Jahren berechnen
Den einzelnen Positionen können Sie auch individuell, voneinander abweichende Wachstumsraten ausgehend aus dem Ist-Wert zuweisen und somit den Planwert erzeugen lassen.
Abbildung 81: Einzelne Planwerte aus Ist-Jahren berechnen
Wählen Sie dazu mit einem Rechtsklick das Eingabefeld der Spalte „Zuwachs“ in der Zeile der zu planenden Position aus, geben Sie den gewünschten Prozentwert ein und schließen Sie die Eingabe mit einem Klick auf die Schaltfläche „>“ ab.
• Einzelne Planwerte als Umsatzquote planen
Bei einigen Positionen (wie z. B. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) können die Planwerte auch anhand von Umsatzanteilen berechnet werden.
Abbildung 82: Einzelne Planwerte als Umsatzquote berechnen
Klicken Sie dazu in das zu der Position gehörende Eingabefeld in der rechten Spalte „Umsatzanteile“ und tragen Sie dort den Prozentsatz am Umsatz ein. Schließen Sie die Eingabe mit einem Klick auf die Schaltfläche „>“ ab.
Die grün hinterlegten Felder zeigen Ihnen berechnete Teilergebnisse an.
Die Eingabe schließen Sie mit der „TABULATOR“ oder „ENTER“-Taste ab. Sie gelangen automatisch in die nächste, darunterliegende Zeile. Mit der Tastenkombination „UMSCHALTEN + TABULATOR“ können Sie in das vorherige Eingabefeld springen.
Beachten Sie:
Der Steuersatz bestimmt das Ergebnis nach Steuern in der Gewinn und Verlustrechnung! Im Gegensatz zu der Erfassung der Steuern in den Ist-Jahren, wo diese als Absolutwert angegeben wird, wird in der Planung die Eingabe des Steuersatzes benötigt. Dieser wird in der Plan-Bilanz erfasst (unter der Zeile für die Steuern).
Wenn Sie dort den entsprechenden Steuersatz hinterlegen, wird Ihr Gewinn nach Steuern automatisch richtig ermittelt.
Hinweis
Für den Fall, dass Sie Nachkommastellen der Beträge eingeben möchten, sind diese mit einem „,“ (Komma) abzutrennen.
Hinweis
Positionen müssen allgemein als positiver Wert erfasst werden, auch die Kosten. Die hinterlegten Formeln der Berechnungen sind darauf ausgerichtet. Eine negative Eingabe ist bei den meisten Positionen verboten, ausgenommen sind Positionen, bei denen tatsächlich betriebswirtschaftlich Werte mit unterschiedlichen Vorzeichen vorliegen können, wie z.B. „Bestandsveränderung fertige / unfertige Erzeugnisse“.
Fehlerhafte Eingaben (z.B. negative Eingaben bei Positionen, bei denen dies nicht erlaubt ist, oder Texteingaben statt Zahlen) werden Ihnen durch ein rot gefärbtes Eingabefeld signalisiert. Gleichzeitig blinkt ein roter Punkt neben dem Eingabefeld.
Schnellplanung
Sie können mit Hilfe der drei Schnellplantechniken eine Planung schnell und effektiv anhand eines bereits eingegebenen Jahresabschlusses erarbeiten.
Dazu wählen Sie im Feld „Plandaten aus Ist-Daten berechnen“ ein Bilanzjahr aus. Folgende drei Schnellplanungsarten stehen zur Verfügung:
Hinweis:
Es ist empfehlenswert, nach einer durchgeführten Schnellplanung die Planung komplett zu prüfen und evtl. bei einzelnen Positionen manuelle Anpassungen durchführen.
• Alle Positionen um x% ändern
Hier können Sie mit Hilfe des Eingabefeldes „Als Planung alle Werte um x% ändern“ die Werte des Basisjahres um einen bestimmten Prozentsatz erhöhen (positive Werte) oder vermindern (negative Werte). Dabei werden alle Positionen um diesen Prozentsatz angepasst.
Abbildung 83: Schnellplanung Alle Positionen um x% ändern
Möchten Sie für die Planung die Werte des ausgewählten Jahresabschlusses verwenden, tragen sie 0% ein. Nach Abschluss der Eingabe drücken Sie bitte die Schaltfläche „ändern“.
Es erfolgt eine Sicherheitsfrage, da hiermit die schon erfassten Daten überschrieben werden und damit verloren gehen.
Abbildung 84: Sicherheitsfrage bei Durchführung der Schnellplanung
Mit der Schaltfläche „Ja“ wird die Schnellplanung durchgeführt. Mit „Nein“ wird der Vorgang abgebrochen.
Hinweis:
Bei dieser Variante der Schnellplanung, führt eine Schnellplanung in der GuV zu keiner Änderung in der Bilanz.
• Umsatz auf einen Absolutwert ändern und Quoten beibehalten
Bei dieser Planungstechnik wird der Gesamtumsatz auf den von Ihnen gewählten Absolutwert gesetzt. Alle Positionen, die auch mit einer Umsatzquote ausgedrückt werden, werden gemäß der Umsatzquote des Basisjahres an den neuen Umsatz angepasst. Positionen ohne Quotenangaben werden aus dem Basis-Jahr 1:1 übernommen.
Abbildung 85: Schnellplanung durch Angabe einer absoluten Gesamtleistung
Hinweis:
Bei dieser Variante der Schnellplanung führt eine Schnellplanung in der GuV gleichzeitig zur Durchführung derselbigen Schnellplanung in der Bilanz.
Hinweis:
Bei dieser Variante der Schnellplanung wird für die Bestimmung der Gesamtleistung der Wert der Unterpositionen durch eine relativ komplexe Formel unter Einbeziehung von Bilanzwerten bestimmt. Somit können u.U. Positionen automatisch gefüllt werden, die im Basisjahr nicht gefüllt waren (z.B. Bestandsveränderungen).
• Umsatz um x% ändern und Quoten beibehalten
Bei dieser Planungstechnik wird der Gesamtumsatz um den angegebenen Prozentwert gegenüber dem Basis-Jahr geändert. Alle Positionen, die auch mit einer Umsatzquote ausgedrückt werden, werden gemäß der Umsatzquote des Basisjahres an den neuen Umsatz angepasst. Positionen ohne Quotenangeben werden aus dem Basis-Jahr 1:1 übernommen.
Abbildung 86: Schnellplanung durch Angabe einer Wachstumsrate der Gesamtleistung
Hinweis:
Bei dieser Variante der Schnellplanung führt eine Schnellplanung in der GuV gleichzeitig zur Durchführung derselbigen Schnellplanung in der Bilanz.
Hinweis:
Bei dieser Variante der Schnellplanung wird für die Bestimmung der Gesamtleistung der Wert der Unterpositionen durch eine relativ komplexe Formel unter Einbeziehung von Bilanzwerten bestimmt. Somit können u.U. Positionen automatisch gefüllt werden, die im Basisjahr nicht gefüllt waren (z.B. Bestandsveränderungen).