Verbindlichkeiten gegenüber Gläubiger (u.Ä.) abzgl. kurzfristig liquidierbares Vermögen.
Nur falls unter Einstellungen – Jahresabschluss der Schalter „Anleihen in den Nettobankverbindlichkeiten berücksichtigen“ aktiviert ist (siehe 4.5.9), werden die Anleihen bei der Berechnung einbezogen, sonst nicht.